Altersvorsorgedepot 2027: Zulagen, Regeln und Start

Das Altersvorsorgedepot 2027 startet am 1. Januar 2027 als staatlich gefördertes Wertpapierdepot und löst die Riester-Rente für Neuabschlüsse ab. Sparer erhalten bis zu 540 Euro Grundzulage pro Jahr, Eltern zusätzlich bis zu 300 Euro je Kind. Anders als bei Riester ist erstmals eine Anlage ohne Beitragsgarantie möglich, etwa in global gestreute ETF.

Die rechtliche Grundlage für das Altersvorsorgedepot 2027 steht: Der Bundestag hat das Altersvorsorgereformgesetz am 27. März 2026 beschlossen, der Bundesrat hat am 8. Mai 2026 zugestimmt. Banken, Fondsgesellschaften und Versicherer bereiten ihre Produkte derzeit für den Marktstart in drei Monaten vor.

Der folgende Überblick zeigt die neue Zulagenlogik mit Rechenbeispielen, die Unterschiede zur Riester-Rente, die Regeln für das Standarddepot mit Kostendeckel und die Möglichkeiten in der Auszahlungsphase ab 65 Jahren.

Altersvorsorgedepot 2027: Was die Reform ändert

Das Altersvorsorgedepot 2027 ist der Kern des Gesetzes zur Reform der steuerlich geförderten privaten Altersvorsorge (Bundestags-Drucksache 21/4088). Laut Bundesregierung wird die Riester-Rente durch flexiblere, renditestärkere und kostengünstigere Produkte ersetzt. Das Kabinett hatte den Entwurf am 17. Dezember 2025 beschlossen.

Drei Produktarten ab 2027

Ab 2027 stehen drei geförderte Produktarten zur Wahl: das frei gestaltbare Altersvorsorgedepot, das Standarddepot als einfaches Basisprodukt und Garantieprodukte. Bei Garantieprodukten wählen Sparer laut Deloitte zwischen einer Garantie von 80 oder 100 Prozent der eingezahlten Beiträge und Zulagen zum Auszahlungsbeginn.

Selbstständige erstmals förderberechtigt

Neben Arbeitnehmern und Beamten können ab 2027 auch Selbstständige, Freiberufler und Gewerbetreibende die Förderung nutzen. Laut Haufe schließt die Reform damit eine Lücke der Riester-Rente, die Selbstständige ohne Pflichtversicherung ausgeschlossen hatte.

Zulagen im Altersvorsorgedepot 2027: So hoch ist die Förderung

Die Förderung im Altersvorsorgedepot 2027 ist beitragsproportional gestaltet. Für jeden Spar-Euro zahlt der Staat 50 Cent bis zu einer Einzahlung von 360 Euro im Jahr, darüber bis 1.800 Euro sind es 25 Cent. Diese Staffelung hat der Bundestag im parlamentarischen Verfahren gegenüber dem Regierungsentwurf festgelegt.

Kinderzulage und Berufseinsteigerbonus

Im Altersvorsorgedepot 2027 beträgt die Kinderzulage 100 Prozent des Eigenbeitrags bis 300 Euro im Jahr, also maximal 300 Euro pro Kind. Die volle Kinderzulage gibt es damit bereits ab 25 Euro Sparbeitrag im Monat. Wer vor dem 25. Geburtstag einen Vertrag abschließt, erhält zusätzlich einmalig 200 Euro Berufseinsteigerbonus.

Rechenbeispiel Familie mit zwei Kindern

Eine Familie mit zwei kindergeldberechtigten Kindern zahlt 25 Euro im Monat ein, also 300 Euro im Jahr. Die Grundzulage beträgt 150 Euro (50 Prozent von 300 Euro), die Kinderzulage 600 Euro. Insgesamt fließen 750 Euro staatliche Förderung auf 300 Euro Eigenbeitrag, eine Förderquote von 250 Prozent.

Altersvorsorgedepot vs. Riester: Die Unterschiede

Das Altersvorsorgedepot 2027 unterscheidet sich in sieben Punkten von der Riester-Rente. Die größten Unterschiede betreffen die Höhe der Grundzulage, die fehlende Garantiepflicht und den Kostendeckel. Die Tabelle fasst die Werte nach Angaben der Bundesregierung und von beatvest zusammen.

Bestehende Riester-Verträge

Bestehende Riester-Verträge laufen neben dem Altersvorsorgedepot 2027 weiter und können weiter bespart werden. Es gibt keine automatische Kündigung oder Umwandlung. Ab 2027 sind nur keine Neuabschlüsse nach dem alten Riester-Modell mehr möglich. Ein freiwilliger Wechsel in das Altersvorsorgedepot ist förderunschädlich, der Anbieterwechsel wird gesetzlich erleichtert.

Standarddepot mit Kostendeckel

Jeder Anbieter muss im Altersvorsorgedepot 2027 ein kostengünstiges Standarddepot anbieten, dessen Effektivkosten auf 1,0 Prozent pro Jahr begrenzt sind. Das Standarddepot richtet sich an Sparer mit geringer Kapitalmarkterfahrung. Die ING beschreibt es als Orientierungshilfe bei der Anlageentscheidung neben dem frei gestaltbaren Depot.

Auszahlung aus dem Altersvorsorgedepot 2027

Die Auszahlungsphase beim Altersvorsorgedepot 2027 beginnt frühestens mit Vollendung des 65. und spätestens mit Vollendung des 70. Lebensjahres. Ein früherer Start ist laut Capitalo nur möglich, wenn bereits eine gesetzliche Altersrente oder Pension gezahlt wird.

Auszahlplan, Leibrente und Einmalbetrag

Die Tabelle zeigt die Auszahlungsformen im Altersvorsorgedepot 2027. Zu Beginn der Auszahlung dürfen bis zu 30 Prozent des Kapitals auf einmal entnommen werden, ohne die Förderung zu verlieren. Das übrige Kapital fließt entweder als Auszahlplan bis mindestens zum 85. Lebensjahr oder als lebenslange Leibrente. Beim Auszahlplan entfällt die bei Riester vorgeschriebene Restverrentung ab 85, das Restkapital bleibt vererbbar.

Besteuerung der Auszahlungen

Auszahlungen aus dem geförderten Teil des Altersvorsorgedepots werden nachgelagert mit dem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert. Der Steuersatz im Ruhestand fällt bei niedrigeren Gesamteinkünften geringer aus als im Berufsleben. Ob überhaupt Steuer anfällt, hängt davon ab, ob das gesamte zu versteuernde Einkommen im Ruhestand den Grundfreibetrag übersteigt. Wie sich die gesetzliche Rente als zweite Einkommensquelle entwickelt, zeigt der Überblick zur Rentenerhöhung 2026.

Zeitplan: Vom Gesetz zum Produktstart

Zwischen Kabinettsbeschluss und Marktstart des Altersvorsorgedepots 2027 liegen gut zwölf Monate. Den Vorlauf brauchen Anbieter für die Produktentwicklung, das Bundeszentralamt für Steuern für die Zertifizierung und die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen für die technische Umstellung. Die Beschlüsse dokumentiert der Deutsche Bundestag.